Caruman PERKESO dan SIP di Malaysia, diterangkan

Apa sebenarnya yang dilindungi PERKESO

PERKESO mentadbir tiga perkara yang akan ditemui oleh PKS dalam pemprosesan gaji: Skim Bencana Pekerjaan, Skim Keilatan, dan Sistem Insurans Pekerjaan.

• Skim Bencana Pekerjaan: kemalangan semasa bekerja, kemalangan dalam perjalanan pergi dan balik kerja, serta penyakit khidmat. Ia membayar faedah perubatan, faedah hilang upaya sementara dan kekal, serta faedah orang tanggungan.
• Skim Keilatan: keilatan atau kematian daripada apa-apa sebab, bukan hanya berkaitan kerja, tertakluk kepada syarat caruman dipenuhi.
• Sistem Insurans Pekerjaan (SIP): bantuan kewangan sementara dan sokongan kembali bekerja untuk pekerja yang kehilangan pekerjaan.

Ini skim insurans, bukan akaun simpanan. Tidak seperti KWSP, pekerja tidak menerima baki semula. Perkara ini elok dijelaskan kepada pekerja yang bertanya tentang potongan pada slip gaji mereka.

Kategori 1 berbanding Kategori 2

Setiap pekerja yang anda carumkan berada dalam salah satu daripada dua kategori PERKESO, dan kategori itu menentukan siapa yang membayar.

Kategori 1 ialah kes biasa: pekerja dilindungi di bawah Skim Bencana Pekerjaan dan Skim Keilatan, dan kedua-dua majikan serta pekerja mencarum. Ini kategori lalai bagi pekerja di bawah umur 60 tahun.

Kategori 2 meliputi Skim Bencana Pekerjaan sahaja, dan majikan mencarum bersendirian tanpa sebarang potongan daripada pekerja. Ia terpakai kepada pekerja yang tidak lagi layak untuk Skim Keilatan, yang dalam amalan bermaksud pekerja berumur 60 tahun ke atas yang terus bekerja, dan pekerja yang mula-mula berdaftar dengan PERKESO selepas mencapai umur tertentu.

Kategori bukan tetapan yang anda pilih sendiri. Ia terhasil daripada umur dan sejarah pendaftaran pekerja, dan berubah secara automatik apabila mereka melepasi ambang. Sahkan syarat kelayakan tepat dengan PERKESO, terutamanya bagi pekerja yang menyertai anda pada peringkat lewat kerjaya.

PERKESO guna julat upah, bukan peratusan

Perkara ini mengejutkan sesiapa yang hanya pernah melihat PERKESO diterangkan sebagai peratusan. PERKESO menerbitkan jadual caruman. Upah dikumpulkan dalam julat, dan setiap julat mempunyai caruman ringgit tetap untuk majikan dan pekerja di bawah Kategori 1, serta satu angka majikan sahaja di bawah Kategori 2.

Jadi pengiraannya ialah rujukan jadual, bukan pendaraban. Ambil upah PERKESO pekerja bagi bulan itu, cari julatnya, baca amaunnya. Dua pekerja dengan gaji yang berbeza sedikit sangat kerap mencarum jumlah yang sama.

Peratusan yang mungkin anda pernah lihat ialah asas rekaan jadual tersebut. Menggunakannya terus ke atas upah biasanya menghampiri, dan biasanya tidak tepat, dan itulah masalahnya apabila PERKESO menyemak penghantaran anda.

Siling upah RM6,000

PERKESO dan SIP kedua-duanya menghadkan upah yang digunakan dalam pengiraan pada RM6,000 sebulan. Pekerja bergaji RM6,000 dan pekerja bergaji RM20,000 oleh itu mencarum jumlah yang sama, kerana apa-apa melebihi siling diabaikan.

Dalam amalan, jadual caruman berhenti pada julat tertinggi dan setiap pekerja bergaji lebih tinggi berada dalam julat itu. Ia juga bermakna kenaikan gaji pekerja kanan mengubah KWSP dan PCB mereka tetapi tidak menyentuh PERKESO dan SIP.

Siling ini pernah dinaikkan lebih daripada sekali, jadi anggap ia nilai yang boleh dikonfigurasi dalam sistem gaji anda, bukan pemalar yang ditanam dalam formula.

SIP: 0.2% majikan campur 0.2% pekerja

SIP lebih mudah antara kedua-duanya. Ia dikenakan pada 0.2% daripada majikan dan 0.2% daripada pekerja, ke atas upah sehingga siling RM6,000 yang sama, memberikan gabungan 0.4%.

PERKESO menerbitkan SIP dalam format jadual yang sama seperti PERKESO, jadi dalam sistem gaji yang tersusun ia satu lagi rujukan julat dan bukan pengiraan berasingan. Ia dihantar bersama caruman PERKESO.

Perlindungan SIP mempunyai had umur tersendiri, secara luas menyasarkan pekerja dalam lingkungan usia bekerja dan bukan mereka yang sudah mencapai umur persaraan, jadi seseorang pekerja boleh tertakluk kepada PERKESO tetapi tidak kepada SIP. Semak julat kelayakan semasa dengan PERKESO dan jangan andaikan semua nama dalam senarai PERKESO turut berada dalam senarai SIP.

Apa yang dikira sebagai upah di sini

Takrifan upah PERKESO hampir dengan takrifan KWSP tetapi tidak sama, dan itulah sebabnya satu lajur dalam hamparan tidak boleh berkhidmat untuk kedua-duanya.

Umumnya termasuk: gaji pokok, bayaran kerja lebih masa, komisen, bayaran cuti, elaun yang bersifat upah, dan caj perkhidmatan.

Umumnya dikecualikan: caruman majikan kepada mana-mana kumpulan wang pencen atau simpanan, elaun perjalanan, gratuiti, faedah persaraan dan pemberhentian, serta bonus tahunan.

Perhatikan dua perbezaan yang paling kerap mengelirukan: kerja lebih masa dikecualikan untuk KWSP tetapi umumnya termasuk untuk PERKESO, dan bonus tahunan termasuk untuk KWSP tetapi umumnya dikecualikan untuk PERKESO. Jika anda membawa satu angka upah yang sama merentas keseluruhan sistem gaji, salah satunya tentu tersilap.

Pendaftaran, bayaran dan pelaporan

Majikan yang mempunyai sekurang-kurangnya seorang pekerja wajib mendaftar dengan PERKESO dan mendaftarkan setiap pekerja. Caruman bagi sesuatu bulan upah perlu dijelaskan menjelang hari kelima belas bulan berikutnya, dihantar melalui saluran dalam talian PERKESO.

Berasingan daripada caruman, kemalangan di tempat kerja mesti dilaporkan kepada PERKESO dengan segera, dan tuntutan memerlukan rekod caruman pekerja berada dalam keadaan teratur. Saat pekerja membuat tuntutan ialah masa paling buruk untuk menemui caruman yang tidak pernah dihantar.

Apa maksudnya untuk payroll anda

• Simpan angka upah PERKESO/SIP yang berasingan. Ia bukan upah KWSP, terutamanya kerana kerja lebih masa dan bonus.
• Rujuk caruman dalam jadual PERKESO semasa, bukan darab dengan sesuatu kadar.
• Simpan siling RM6,000 sebagai tetapan supaya pindaan pada masa depan hanya perlu tukar konfigurasi, bukan tukar kod.
• Biarkan umur dan sejarah pendaftaran menentukan Kategori 1 atau Kategori 2 secara automatik, dan uji semula setiap bulan.
• Jangan andaikan pekerja yang tertakluk PERKESO turut tertakluk SIP. Semak kelayakan umur secara berasingan.